日前，證監(jiān)會公布行政處罰決定書，大信會計師事務(wù)所（特殊普通合伙，以下簡稱“大信所”）應(yīng)對金正大2015年至2017年年報審計未勤勉盡責(zé)，被沒收業(yè)務(wù)收入201.89萬元，并處以403.77萬元罰款。同時，證監(jiān)會對金正大2015年至2017年年度報告審計簽字注冊會計師吳某鋒、高某濤給予警告，并分別處以5萬元罰款。

證監(jiān)會指出，金正大披露的2015年至2017年年度報告存在虛假記載。大信所對金正大2015年至2017年年度合并財務(wù)報表進行了審計，并出具了標(biāo)準(zhǔn)無保留意見的審計報告，業(yè)務(wù)收入共計201.89萬元，簽字注冊會計師為吳某鋒、高某濤。大信所對金正大內(nèi)部控制測試程序不完整，未發(fā)現(xiàn)金正大內(nèi)控制度執(zhí)行中存在的缺陷，對內(nèi)控測試的評價結(jié)論未獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲嬜C據(jù)。

同時，大信所在2015年至2017年的金正大年報審計中，對部分審計證據(jù)的異常情況，未保持合理的職業(yè)懷疑并予以充分關(guān)注。

大信所對于對公司往來款、主營業(yè)務(wù)收入詢證函收函中存在的異常情況未予充分關(guān)注。對回函快遞單上不同單位的月結(jié)賬號及快遞員代碼一致、回函快遞單上月結(jié)賬號異常情況未保持合理的執(zhí)業(yè)懷疑并予以關(guān)注，也未實施進一步的審計程序獲取充分適當(dāng)?shù)膶徲嬜C據(jù)去消除疑慮。

最終，證監(jiān)會根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實、性質(zhì)、情節(jié)與社會危害程度，依據(jù)2005年《證券法》第二百二十三條的規(guī)定，決定對大信會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）責(zé)令改正，沒收業(yè)務(wù)收入201.89萬元，并處以403.77萬元罰款；對吳某鋒、高某濤給予警告，并分別處以5萬元罰款。

來源：讀創(chuàng)財經(jīng)綜合